Chúng tôi đã tập hợp một số câu hỏi thường gặp liên quan đến thuế của Hoa Kỳ. Ngay cả khi bạn là người không phải là người Mỹ, chúng tôi vẫn có thể cần thông tin thuế của bạn.
Vui lòng đọc kỹ Câu hỏi thường gặp này. Chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế nếu bạn không chắc chắn về tình trạng thuế của mình. Airbnb không thể cung cấp cho bạn bất kỳ lời khuyên về thuế nào.
Vào ngày 26 tháng 11 năm 2024, IRS đã công bố Thông báo 2024-85, nêu rõ rằng năm 2024 và 2025 sẽ là giai đoạn chuyển tiếp cuối cùng trong việc thực hiện ngưỡng tối thiểu được sửa đổi đối với các khoản thanh toán có thể báo cáo để thanh toán các giao dịch mạng của bên thứ ba. Ngưỡng này đã được ban hành trong Đạo luật Kế hoạch cứu trợ Hoa Kỳ năm 2021.
Theo IRS, các tổ chức thanh toán của bên thứ ba, như Airbnb, sẽ được yêu cầu báo cáo các giao dịch khi tổng số tiền thanh toán giao dịch vượt quá 5.000 $ vào năm 2024 và $ 2.500 vào năm 2025. Đối với năm lịch 2026 và những năm sau đó, ngưỡng Mẫu 1099-K sẽ là các khoản thanh toán giao dịch vượt quá 600 $.
Để đảm bảo rằng Airbnb gửi cho bạn một biểu mẫu thuế hoàn chỉnh và chính xác vào cuối năm cho các khoản chi trả, chúng tôi cần bạn cung cấp cho chúng tôi thông tin người nộp thuế cho chúng tôi.
Bạn có thể dễ dàng thực hiện việc này bằng cách hoàn tất biểu mẫu trong tài khoản Airbnb của mình.
Nội quy thuế của Hoa Kỳ yêu cầu Airbnb lấy thông tin người nộp thuế từ mỗi cá nhân nhận được khoản chi trả cho việc đón tiếp khách, đó là công dân Hoa Kỳ hoặc cư dân thuế, dựa trên hồ sơ của chúng tôi về thẻ căn cước, địa chỉ Hoa Kỳ, số điện thoại Hoa Kỳ hoặc hoạt động tại Hoa Kỳ của họ.
Chúng tôi cũng yêu cầu thông tin người nộp thuế từ những người có hồ sơ tài khoản cho thấy sự kết nối với Hoa Kỳ thông qua phương thức chi trả tại Hoa Kỳ.
Nếu bạn thuộc bất kỳ nhóm nào trong số này nhưng không cung cấp cho chúng tôi thông tin người nộp thuế, Airbnb có thể:
Tìm hiểu thêm về thuế Hoa Kỳ đối với chủ nhà và thuế Hoa Kỳ đối với đồng chủ nhà.
Vào cuối năm, Airbnb sẽ gửi cho bạn Mẫu đơn 1099 (Mẫu 1042-S cho người không phải người Mỹ) cho biết số tiền bị giữ lại. Khi đã phát hành Mẫu 1099 hoặc 1042-S, bạn có thể cần nộp tờ khai thuế Hoa Kỳ với IRS để yêu cầu hoàn lại tiền hoặc tín dụng cho các khoản thuế đã được khấu trừ.
Airbnb không hỗ trợ quy trình hoàn tiền. Quy trình hoàn thuế có thể phức tạp và có thể cần hỗ trợ từ một chuyên gia thuế.
Thông tin bạn cần cung cấp tùy thuộc vào cách bạn giải quyết các nghĩa vụ thuế của Hoa Kỳ. Theo luật thuế Hoa Kỳ, chủ nhà không phải là công dân Hoa Kỳ (công dân không phải là công dân Hoa Kỳ hoặc cư dân không phải là công dân Hoa Kỳ) có thể cần phải nộp hồ sơ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ đối với thu nhập mà họ kiếm được từ các chỗ ở tại Hoa Kỳ.
Bạn có thể giải quyết nghĩa vụ này theo một trong hai cách:
Để biết thêm thông tin, vui lòng tham khảo hướng dẫn của IRS.
Có. Quý vị nên thêm thông tin người nộp thuế của mình, thậm chí chỉ để xác nhận rằng quý vị không nên nhận báo cáo thông tin thuế cuối năm của Hoa Kỳ. Điều này đúng ngay cả khi bạn không có nhà/phòng cho thuê ở Hoa Kỳ hoặc chủ nhà ở Hoa Kỳ.
Nếu bạn không đón tiếp khách tại Hoa Kỳ và bạn không nhận được khoản chi trả từ (các) nhà/phòng cho thuê tại Hoa Kỳ, việc thêm thông tin người nộp thuế của bạn sẽ chủ động xác định bạn là cá nhân không phải là người Hoa Kỳ và loại bạn khỏi báo cáo thông tin thuế tại Hoa Kỳ, cũng như khỏi các khối trong lịch của bạn (áp dụng cho chủ sở hữu nhà/phòng cho thuê) hoặc tạm dừng chi trả do Airbnb không có thông tin này.
Trong một số trường hợp nhất định, luật thuế của Hoa Kỳ yêu cầu Airbnb giả định một cá nhân đón tiếp khách là cá nhân Hoa Kỳ nếu Airbnb không có đủ thông tin để kết luận khác. Ví dụ: nếu các khoản chi trả được yêu cầu vào tài khoản ngân hàng Hoa Kỳ. Tìm hiểu thêm về việc báo cáo thuế tại Hoa Kỳ cho chủ nhà và báo cáo thuế tại Hoa Kỳ cho các đồng chủ nhà.
Có thể tìm thấy hướng dẫn về cách thay đổi thông tin người nộp thuế tại đây.
Bạn có thể sửa thông tin người nộp thuế của mình bằng cách chỉnh sửa và gửi lại biểu mẫu thuế trước mà bạn đã cung cấp cho chúng tôi thông qua tài khoản Airbnb của bạn hoặc bằng cách hoàn thành Biểu mẫu W-9 mới.
Xử lý sự cố CƠ bản
Lỗi điển hình trong thông tin người nộp thuế bao gồm:
Có bốn biểu mẫu thuế được sử dụng để báo cáo thuế cuối năm:
1. 1099-K: Công dân Hoa Kỳ hoặc cư dân thuế Hoa Kỳ đáp ứng một hoặc nhiều tiêu chí sau:
2. 1099-MISC hoặc 3. 1099-NEC: Công dân Hoa Kỳ hoặc cư dân thuế Hoa Kỳ nhận ít nhất $ 600 thu nhập có thể báo cáo khác từ Airbnb. Nói chung, biểu mẫu này sẽ báo cáo bất kỳ khoản thanh toán khuyến mãi, tiền thưởng, giải thưởng và các khoản thanh toán khác được coi là thu nhập có thể báo cáo và không được bao gồm trong Biểu mẫu 1099-K.
4. Điều kiện 1042-S: Công dân Hoa Kỳ hoặc cư dân thuế Hoa Kỳ và bạn nhận được thu nhập từ nhà/phòng cho thuê hoặc trải nghiệm tại Hoa Kỳ.
Tất cả các biểu mẫu đều có tại đây.
Nếu bạn đã gửi thông tin người nộp thuế của mình, bạn nên tìm biểu mẫu trong phần Thuế trong Tài khoản của mình. Có thể có sự chậm trễ vài ngày kể từ khi bạn gửi biểu mẫu thuế đến thời điểm chúng tôi bắt đầu liên lạc và thông báo trong sản phẩm.
Tùy thuộc vào biểu mẫu thuế bạn đã gửi, chúng tôi có thể cần phải kiểm tra xác nhận đối với hồ sơ của IRS để xác nhận thông tin hoặc đảm bảo các biểu mẫu được hoàn thành đúng cách. Điều này giúp phát hiện bất kỳ lỗi xác thực nào trước khi chúng tôi phát hành biểu mẫu thuế cuối năm của bạn. Nếu chúng tôi được thông báo về bất kỳ sự khác biệt nào, chúng tôi sẽ liên hệ với bạn qua email.
Nếu bạn có các khoản chi trả với các đối tượng thụ hưởng khác nhau, thông tin người nộp thuế (Mẫu W-9/W-8) được cung cấp phải tương ứng với người (bao gồm cả pháp nhân) mà bạn mong đợi Airbnb cấp Mẫu thông tin thuế Hoa Kỳ (1099/1042-S) để báo cáo thu nhập. Chỉ có thể gán một biểu mẫu thuế cho một phương thức chi trả duy nhất. Nếu bạn có nhiều phương thức chi trả cho những người thụ hưởng khác nhau, bạn cần phải thêm một biểu mẫu thuế cho mỗi người thụ hưởng.
Nếu bạn không biết ai sẽ nhận được 1099/1042-S cho thu nhập, bạn có thể cần tham khảo ý kiến cố vấn thuế.
Mẫu báo cáo thông tin thuế của Hoa Kỳ sẽ được phát hành theo thông tin người nộp thuế được cung cấp và cách chúng được chỉ định cho mỗi phương thức chi trả.
Bạn có thể tìm thấy hướng dẫn thêm và phân bổ thông tin người nộp thuế có thể tìm thấy trong bài viết Thay đổi thông tin người nộp thuế của chúng tôi.
Nếu bạn đã được cấp Mẫu 1099 hoặc Mẫu 1042-S và cần chỉnh sửa, hãy đọc bài viết trên Mẫu thuế Hoa Kỳ (1099/1042-S).
Điều quan trọng cần lưu ý là bạn có thể nhận được thông báo TIN không khớp và/hoặc “Thông báo B” từ Airbnb nếu bạn cung cấp thông tin người nộp thuế không chính xác. Nếu các thông báo này không được phản hồi kịp thời, chúng tôi có thể chặn các khoản chi trả của bạn hoặc được yêu cầu theo quy định về thuế của Hoa Kỳ để khấu trừ thuế từ các khoản chi trả cho bạn. Để biết thêm thông tin về các hình phạt tiềm năng, hãy tham khảo trang 2 của hướng dẫn Biểu mẫu W-9 của IRS.
Bạn cần trợ giúp thêm?
Truy cập Trung tâm trợ giúp để biết thêm thông tin về cách chọn biểu mẫu thuế chính xác và các lỗi thông tin người nộp thuế phổ biến khác hoặc để tìm hiểu thêm về thông báo không khớp TIN.
Theo luật thuế của Hoa Kỳ, thu nhập kiếm được từ bất động sản (chẳng hạn như nhà/phòng cho thuê Airbnb) ở Hoa Kỳ phải tuân theo báo cáo thuế của Hoa Kỳ ngay cả khi thu nhập đó do cư dân thuế ngoài Hoa Kỳ kiếm được.
Theo đó, Airbnb yêu cầu mọi chủ nhà có nhà/phòng cho thuê tại Hoa Kỳ phải cung cấp Mẫu W-9/Mẫu W-8. Nếu bạn là cư dân thuế ngoài Hoa Kỳ với (các) nhà/phòng cho thuê tại Hoa Kỳ và bạn cũng phải trả thuế cho(các) nhà/phòng cho thuê tại Hoa Kỳ ở quốc gia của mình, bạn nên tham khảo ý kiến cố vấn thuế về việc bạn có thể bù trừ bất kỳ khoản thuế nào bằng tín dụng cho các khoản thuế trả cho các quốc gia khác hay không.
Ngoài ra còn có những điểm chính bạn nên chú ý từ góc độ thuế của Hoa Kỳ:
Để biết thêm thông tin, hãy đọc hướng dẫn của IRS về bất động sản tại Hoa Kỳ.
Nếu chúng tôi yêu cầu thông tin người nộp thuế của bạn, bạn sẽ nhận được email và thông báo trong sản phẩm yêu cầu cung cấp thông tin liên quan. Nếu bạn không phản hồi các thông báo này, các khoản chi trả của bạn có thể bị tạm ngưng và/hoặc lịch đặt phòng của bạn có thể bị chặn, điều này sẽ khiến bạn không thể chấp nhận đặt phòng mới.
Khi bạn đã gửi thông tin cần thiết, mọi khoản chi trả do bạn gửi sẽ tự động được gửi đi.
Để biết thêm thông tin, hãy xem Điều khoản dịch vụ thanh toán của chúng tôi, phản ánh rằng chúng tôi có khả năng tạm dừng chi trả nếu bạn không cung cấp thông tin được yêu cầu. Nếu bạn không đồng ý với Điều khoản thanh toán, bạn có thể chấm dứt thỏa thuận với Airbnb bất cứ lúc nào bằng cách xóa tài khoản của mình.
Đối với tất cả các vấn đề tạm ngưng chi trả khác, vui lòng liên hệ với chúng tôi.
Mẫu W-8ECI thường có giá trị trong một khoảng thời gian bắt đầu từ ngày biểu mẫu được ký và kết thúc vào ngày cuối cùng của năm dương lịch thứ ba tiếp theo. Nếu biểu mẫu của bạn đã hết hạn, chúng tôi có nghĩa vụ khấu trừ thuế người nước ngoài không cư trú tại Hoa Kỳ ở mức 30% từ nhà/phòng cho thuê/trải nghiệm tại Hoa Kỳ của bạn.
Chúng tôi yêu cầu bạn xác nhận lại thông tin đã gửi ban đầu trên Biểu mẫu W-8ECI bằng cách khởi chạy biểu ngữ quy trình xác nhận lại nằm ở đầu trang tài khoản Thuế của bạn. Bạn sẽ phải xem lại thông tin đã gửi trước đó, cập nhật địa chỉ cần thiết và ký xác nhận rằng trạng thái và thông tin thuế của bạn là chính xác.
Để biết thêm thông tin, vui lòng truy cập bài viết của trung tâm trợ giúp của chúng tôi về Tái chứng nhận Mẫu W-8ECI.