Airbnb phát hành một số loại thuế thu nhập/thông tin của Hoa Kỳ hàng năm. Loại giấy tờ bạn có thể nhận được tùy thuộc vào khoản thanh toán mà bạn nhận được thông qua nền tảng của chúng tôi.
Lưu ý: Bạn có thể nhận được nhiều loại giấy tờ, nhưng họ sẽ báo cáo các loại thanh toán khác nhau.
Bảng này cung cấp tóm tắt nhanh các giấy tờ thuế khác nhau do Airbnb ban hành. Để biết thêm thông tin, vui lòng kiểm tra các phần có liên quan trên trang này.
Loại giấy tờ | Loại thanh toán | Hạn thanh toán | Tài liệu có sẵn bởi |
1099-K | Người tổ chức hoặc đồng chủ nhà Airbnb là công dân Hoa Kỳ hoặc cư dân thuế Hoa Kỳ có giao dịch đặt chỗ và/hoặc Trải nghiệm | Tổng giao dịch hơn 5.000 $ vào năm 2024 | Ngày 31 tháng 1 sau năm dương lịch có thể báo cáo |
1099-MISC | Chủ nhà hoặc đồng chủ nhà là công dân Hoa Kỳ hoặc cư dân thuế Hoa Kỳ và nhận được các khoản thu nhập có thể báo cáo khác như tiền thưởng, tiền thưởng, ưu đãi, giải quyết của Airbnb và các khoản thanh toán khác | Tổng cộng 600 $ trở lên trong năm dương lịch | Ngày 31 tháng 1 sau năm dương lịch có thể báo cáo |
1099-NEC | Các nhà cung cấp dịch vụ Airbnb bao gồm nhiếp ảnh gia, dịch giả và các nhà cung cấp dịch vụ khác là công dân Hoa Kỳ hoặc cư dân thuế Hoa Kỳ | Tổng cộng 600 $ trở lên trong năm dương lịch | Ngày 31 tháng 1 sau năm dương lịch có thể báo cáo |
Biểu mẫu 1042-S | Các chủ nhà không phải là người Hoa Kỳ đã cung cấp biểu mẫu W-8 và nhận thanh toán từ các nguồn Hoa Kỳ | 1 USD trở lên | Ngày 15 tháng 3 sau năm dương lịch có thể báo cáo |
Mẫu 1099-K báo cáo các giao dịch thanh toán gộp được xử lý thay cho bạn bởi Airbnb. Là Tổ chức thanh toán bên thứ ba (TPSO), Airbnb bắt buộc phải có Sở Thuế vụ (IRS) và cơ quan thuế tiểu bang cấp Mẫu 1099-K cho công dân Hoa Kỳ hoặc chủ nhà thuế Hoa Kỳ đáp ứng các ngưỡng báo cáo 1099-K.
Bạn có thể tìm hiểu thêm về báo cáo thuế tại Hoa Kỳ dành cho chủ nhà và báo cáo thuế tại Hoa Kỳ cho các đồng chủ nhà. Bạn cũng có thể tham khảo Câu hỏi thường gặp về thuế của chúng tôi.
Vào ngày 26 tháng 11 năm 2024, IRS đã công bố Thông báo 2024-85, nêu rõ rằng năm 2024 và 2025 sẽ là giai đoạn chuyển tiếp cuối cùng trong việc thực hiện ngưỡng tối thiểu được sửa đổi đối với các khoản thanh toán có thể báo cáo để thanh toán các giao dịch mạng của bên thứ ba. Ngưỡng này đã được ban hành trong Đạo luật Kế hoạch cứu trợ Hoa Kỳ năm 2021.
Theo IRS, các tổ chức thanh toán của bên thứ ba, như Airbnb, sẽ được yêu cầu báo cáo các giao dịch khi tổng số tiền thanh toán giao dịch vượt quá 5.000 $ vào năm 2024 và $ 2.500 vào năm 2025. Đối với năm lịch 2026 và những năm sau đó, ngưỡng Mẫu 1099-K sẽ là các khoản thanh toán giao dịch vượt quá 600 $.
Nếu bạn đáp ứng các yêu cầu báo cáo thuế tại Hoa Kỳ cho một năm tính thuế, bạn sẽ nhận được biểu mẫu thuế của mình qua đường bưu điện và/hoặc tìm biểu mẫu có sẵn trong phần thuế của tài khoản của bạn trước ngày 31 tháng 1 sau năm dương lịch có thể báo cáo.
Đối với năm dương lịch 2024, bạn sẽ được cấp Mẫu 1099-K nếu bạn đáp ứng một hoặc nhiều ngưỡng báo cáo liên bang của IRS sau đây:
Các tiểu bang/quận sau đây có ngưỡng hồ sơ thấp hơn riêng biệt: Arkansas, District of Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont và Virginia. Nếu bạn đạt ngưỡng của tiểu bang nhưng không phải Sở Thuế vụ liên bang IRS, 1099-K sẽ chỉ được nộp cho tiểu bang của bạn.
Giao dịch thanh toán tổng hợp: Một biểu mẫu 1099-K báo cáo tổng hợp các giao dịch thanh toán được xử lý thay mặt bạn thông qua nền tảng của Airbnb. Số tiền được báo cáo đại diện cho tổng số tiền đặt phòng (bao gồm thuế Airbnb/phí Airbnb + mọi khoản phí vệ sinh/chuyển qua thuế mà bạn đã hướng dẫn chúng tôi thu và thanh toán cho bạn + bất kỳ khoản chi trả nào của Đồng chủ nhà, nếu có) và các khoản thanh toán Giải quyết nhận được từ khách.
Số tiền được báo cáo trước khi khấu trừ phí/hoa hồng Airbnb. Tổng số không điều chỉnh cho các thay đổi và hủy đặt phòng được thực hiện sau khi khách nhận phòng. Các khoản chi trả được chia sẻ với đồng chủ nhà thông qua tính năng chi trả của Đồng chủ nhà sẽ không ảnh hưởng đến số tiền sẽ được báo cáo cho chủ sở hữu nhà/phòng cho thuê cho mục đích báo cáo thông tin thuế; Mẫu 1099-K của chủ nhà sẽ bao gồm toàn bộ số tiền đặt phòng.
Chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế để hiểu cách báo cáo 1099-K của bạn trên tờ khai thuế của bạn và bất kỳ khoản khấu trừ nào có thể được cung cấp cho bạn.
Ví dụ
| $ 500 |
| $ 90 |
| 10 USD |
= Tổng cộng 1099-K Được báo cáo cho chủ nhà | $ 600 |
| - $ 18 |
| - $ 114,40 |
= Chi trả ròng cho chủ nhà | $ 467.60 |
Giao dịch thanh toán: Biểu mẫu 1099-K báo cáo các giao dịch thanh toán được xử lý thay cho bạn thông qua nền tảng của Airbnb. Số tiền được báo cáo đại diện cho số tiền bạn nhận được theo quy định của chủ sở hữu nhà/phòng cho thuê.
Tổng số không điều chỉnh cho các thay đổi và hủy đặt phòng được thực hiện sau khi khách nhận phòng. Chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế để hiểu cách báo cáo 1099-K của bạn trên tờ khai thuế của bạn và bất kỳ khoản khấu trừ nào có thể được cung cấp cho bạn.
Nếu thuế thu nhập liên bang đã được khấu trừ, tổng số tiền được bạn khấu trừ cho năm dương lịch có thể báo cáo sẽ được báo cáo trên Ô 4. Chúng tôi chỉ giữ lại thuế thu nhập liên bang khi xác định chúng tôi bắt buộc phải làm như vậy theo các quy tắc thuế hiện hành của Hoa Kỳ. Lý do phổ biến chúng tôi phải giữ lại thuế thu nhập liên bang là:
Tìm hiểu thêm về Khoản khấu trừ thuế tại Hoa Kỳ.
Nếu bạn có nhiều tài khoản Airbnb sử dụng cùng một số nhận dạng thuế, tổng số tiền giao dịch và tổng số tiền đặt phòng sẽ được tổng hợp để xác định xem bạn có đáp ứng các ngưỡng báo cáo của liên bang và/hoặc tiểu bang của IRS hay không.
Nếu bạn đáp ứng các yêu cầu báo cáo sau khi tổng hợp tất cả tài khoản của mình, bạn sẽ được cấp Biểu mẫu 1099-K cho mỗi tài khoản bạn có. Ví dụ, nếu bạn có bốn tài khoản, bạn sẽ nhận được bốn tài khoản riêng biệt.
Mẫu 1099-K của bạn sẽ được báo cáo theo biểu mẫu thuế được gán cho phương thức chi trả tương ứng. Chỉ có thể liên kết một biểu mẫu thuế với một phương thức chi trả duy nhất. Tính đủ điều kiện báo cáo được xác định bằng cách xem xét từng biểu mẫu thuế và mã số thuế tương ứng.
Nếu chủ nhà đã thiết lập khoản chi trả cho đồng chủ nhà, (các) đồng chủ nhà sẽ thêm thông tin người nộp thuế của họ và sẽ nhận được Mẫu 1099 của riêng họ từ trong tài khoản Airbnb của chính họ.
Sử dụng Tóm tắt thu nhập và/hoặc Lịch sử giao dịch trong tài khoản của bạn để giúp bạn đối chiếu Biểu mẫu 1099-K.
Nếu có bất kỳ điều chỉnh tiêu cực nào, bạn cần phải loại trừ những điều này dưới dạng Biểu mẫu 1099-K báo cáo về các giao dịch tổng cộng trước khi điều chỉnh. Các cột khác, bao gồm Phí vệ sinh/Phí quản lý/Thuế tạm trú, là số tiền chi tiết và, nếu có thể báo cáo, đã được bao gồm như một phần của số tiền. Thuế tạm trú do Airbnb thu và nộp không được tính vào Tổng số tiền của bạn.
Ghi chú:
Mẫu 1099-MISC là tài liệu thuế về các vấn đề của Airbnb đối với các chủ nhà là công dân/thuế Hoa Kỳ hoặc Đồng chủ nhà nhận thu nhập có thể báo cáo khác từ Airbnb. Thông thường, biểu mẫu này sẽ báo cáo các khoản thanh toán khuyến mãi, tiền thưởng, tiền thưởng, ưu đãi và các khoản thanh toán giải quyết đã giải quyết của Airbnb được coi là các khoản thanh toán có thể báo cáo và không được đưa vào Mẫu 1099-K và/hoặc Mẫu 1099-NEC.
Lưu ý: Nếu phân loại thuế của bạn là C hoặc S LLC (bao gồm LLC được phân loại là C hoặc S LLC) như được nêu trong Biểu mẫu W-9 của bạn, bạn có thể được miễn nhận tài liệu Biểu mẫu 1099-MISC.
Biểu mẫu 1099-NEC là tài liệu thuế mà Airbnb phát hành cho các nhà cung cấp dịch vụ công dân/thuế tại Hoa Kỳ, chẳng hạn như nhiếp ảnh gia, dịch giả và nhân viên hỗ trợ, được trả 600 USD trở lên (tổng cộng) trong năm dương lịch. Số tiền trên biểu mẫu này được báo cáo là tổng cộng của bất kỳ khoản phí dịch vụ Airbnb nào (nếu có).
Lưu ý: Nếu phân loại thuế của bạn là C hoặc S LLC (bao gồm LLC được phân loại là C hoặc S LLC) như được nêu trong Biểu mẫu W-9 của bạn, bạn có thể được miễn nhận tài liệu Biểu mẫu 1099-NEC.
Nếu bạn không phải là Chủ nhà Airbnb và bạn cung cấp dịch vụ cho Airbnb nhưng đã được một nhà cung cấp bên thứ ba ký hợp đồng, nhà cung cấp bên thứ ba đó sẽ phát hành giấy tờ thuế của bạn. Loại giấy tờ bạn nhận được từ bên thứ ba đó sẽ phụ thuộc vào yêu cầu phân loại thuế và báo cáo của họ.
Biểu mẫu 1042-S là tài liệu thuế mà Airbnb phát hành cho Chủ nhà không phải công dân Hoa Kỳ (Airbnb và Luxury Retreats) đã gửi Biểu mẫu W-8 và nhận thu nhập từ Airbnb có nguồn gốc từ Hoa Kỳ. Số tiền báo cáo trên Biểu mẫu 1042-S được báo cáo tổng cộng (trước khi hoa hồng/phí của chúng tôi được khấu trừ).
Nếu một giấy tờ thuế được phát hành cho bạn, bạn có thể nhận một bản sao tài khoản đó trong tài khoản Airbnb của mình.
Ngoài ra, bạn có thể tìm thấy tất cả các tài liệu thuế ở cấp độ người dùng:
Lưu ý: Vào Tài liệu thuế để tìm danh sách tất cả các chứng từ thuế được phát hành cho bạn trong 4 năm qua. Tham khảo email “(các) Mẫu thuế 202X của bạn đã sẵn sàng!” mà Airbnb đã gửi, trong đó có thể đã tham chiếu Biểu mẫu 1099 nếu bạn nhận được.
Nếu bạn gặp sự cố khi đối chiếu các giao dịch của mình với các tài liệu thuế của mình hoặc nếu tên, mã số thuế hoặc số tiền trên giấy tờ thuế của bạn không chính xác, hãy xem hướng dẫn của chúng tôi về việc yêu cầu chỉnh sửa.
Lưu Ý: Chúng tôi chỉ có thể cung cấp biểu mẫu sửa đổi sau khi chúng tôi nghiên cứu vấn đề và xác nhận mọi lỗi có thể xảy ra.